כיצד לשלם מס מכירת רכב

תוכן המאמר:

• שאלות העולות בקשר לתשלום מס מכירת רכב
• האם ניתן להפחית את סכום התשלום
• מכירת שתי מכוניות במהלך השנה
• הגשת הצהרה ותשלום מס - תנאים ומסמכים

"מי שאין לו רכב לרכוש אותו, ומי שחולם למכור אותו" - כך אמר בסרט המפורסם של אלדר ריאזאנוב "היזהרו מהמכונית", ויש אמת מסוימת באמירה זו.

אני חייב לומר שבעידן של שוק מכוניות רוויות, מכירת רכב אישי היא חג לא פחות עבור חובב מכוניות כמו רכישתה. מכרתי את המכונית - וההר מעל כתפי. לכן, לאחר עסקה שכזו, אנו שוכחים לעתים קרובות, משמחתנו, את משרד המסים, אשר בתורו אף פעם לא שוכח אותנו.

שכחה כזו, ככלל, ניתנת לעונש ומאיימת בקנס לא נעים לא רק בגלל אובדן הכסף, אלא גם בעצם מה שקורה - סביר שמבוגר רגיל לא יאהב את דמותו של פורע חוק. לכן, נהגים לא צריכים לפגר מאחורי משרד המס, ויקלעים לאמנזיה מסוג זה.

היום נדבר על אופן החישוב הנכון של מס הכנסה אישי, מתי יש לשלם אותו לאחר מכירת המכונית, ובאילו מקרים אין צורך בכך.

שאלות המתעוררות בקשר לתשלום מס מכירת רכב

אז, החלטת למכור את המכונית שלך, או שכבר מכרת אותה. ואחרי זה, אם אתה אזרח שומר חוק, צריכות להיות לך שאלות הקשורות לתשלום מס הכנסה אישי:

• מתי בכלל אין צורך להגיש החזר?
• מתי אתה צריך להגיש החזר מס, אבל אתה לא צריך לשלם מס?
• מתי צריך להגיש החזר מס ואז לשלם מס?
• כיצד לקבוע את המחיר האופטימלי לרכב כך שהמס לא יגרום נזק רב?
• מה לעשות אם נמכרו כמה מכוניות במהלך השנה?

ננסה לענות על כל השאלות הללו.

כאשר אינך צריך לשלם מס או להגיש החזר מס

כן, יש אפשרות כזאת. העובדה היא שעל ידי מכירת רכב, אתה מגיע לידיעת פיקוח המס רק אם לא חלפו שלוש שנים מאז רכישת הרכב.

אבל אם חלפו שלוש שנים או יותר אחרי הרכישה, אז לאחר מכירת המכונית הזו אולי אפילו לא תזכרו ששילמתם את המס - אתם לא צריכים אותו. לחיות בשלום.

במקרה זה, לאחר הגשת ההצהרה, אינך צריך לשלם מס

אם לא חלפו שלוש שנים מאז רכישת המכונית, יהיה עליך להגיש הצהרה - זה הכרחי. אך המס אינו משולם בכל המקרים.

לדוגמה, מכירה ורכישת רכב אינה כפופה למיסוי אם מחיר המכונית אינו עולה על 250 אלף רובל.

בתנאי זה, גם אתה לא צריך לדאוג לגבי המס, אך עדיין עליך להגיש החזר מס. רק שבמקביל יהיה לו מעמד רשמי בלבד. באופן לא פורמלי, הצהרות כאלה נקראות בטלות או ריקות.

ישנה אפשרות נוספת בה ניתן להגיש החזר מס ריק מבלי לשלם מס - אם הסכום שלשמו קנית את המכונית עולה על הסכום שבגינו מכרת אותו.

במקרה זה, לא תצטרך לשלם מס, אך יחד עם זאת יהיה צורך לתעד את הסכום שהוצאת ברכישת הרכב שנמכר. כלומר, כפי שכבר הבנתם, המס נלקח רק על הרווח המהותי שאתם מקבלים מהמכירה. ואם אין רווח, אין מס.

דוגמא. קנית פעם מכונית ב -500,000 רובל ומכרת אותה רק ב -400,000 רובל. אנו מפחיתים חמש מאות אלף מארבע מאות אלף ומקבלים ערך שלילי של -100. כלומר, לא רק שלא קיבלת רווח, אלא גם נשארת בהפסד. אין צורך לשלם מס.

אבל אם מחיר המכונית שלך עלה על 250 אלף רובל, ובמקביל מכרת אותו במחיר גבוה יותר ממה שקנית, אז תצטרך להתגמל לשלם מס בסך 13% מהרווח הנקי. אך גם כאן ישנם ניואנסים, עליהם יידונו להלן.

האם ניתן להפחית את סכום התשלום

פחית. אך לשם כך עליך לקבל את המידע שאנו נספק לך כעת. ראשית, הבה נבחן את תהליך המיסוי עצמו.

דוגמא. מכרת את מכוניתך תמורת 500 אלף רובל. ואם המכונית הייתה בבעלותך פחות מ -3 שנים, ושווי הרכישה שלה נמוך יותר, והוא למשל 400 אלף רובל, אז עליך לבצע את החישובים הבאים: 500,000 - 400,000 = 100,000. סכום זה הוא שלך רווח. זה ממנה שאתה צריך לשלם 13 אחוז מס: 100,000 x 13% = 13,000 רובל. - זהו הסכום שתצטרך לתת למדינה.

"והכל?" - אולי אתה שואל? לא, לא הכל. העובדה היא שאתה יכול לחשב את סכום המס בשתי דרכים, ולבחור את זו שתועיל לך יותר. זהו הסוד הקטן שרצינו לספר לכם עליו.

אל תשכח כי תמיד יש לך את ההזדמנות לנצל את החוק האוסר לקחת מס על מכירת מכונית אם סכום המכירה אינו עולה על 250,000 רובל. העניין הוא שחוק זה עובד גם כאשר סכום המכירה הוא הרבה יותר מ -250 אלף רובל.

אֵיך? למעשה, אין כאן פרדוקס. אף אחד לא יאסור עליך לפטור את 250 אלף אלה ממס. אתה פשוט מפחית את הסכום הזה מהסכום הכולל של המכירה, ומההפרש שייגרם, אתה מחשב 13% מהמס.
הבה נבחן שתי דוגמאות השוואתיות.

דוגמא 1. ההוצאות שאושרו לרכישת המכונית - 100,000 רובל. אבל מכרת אותו ב 400,000 רובל. מסכום המכירה (400,000 רובל) אנו מפחיתים את סכום ההוצאה המאושרת (100,000 רובל) ואנו מקבלים את סכום הרווח שלך - 300,000 רובל. מהרווח הזה תצטרך לשלם מס של 13 אחוזים, שבמקרה זה יעמוד על 39 אלף רובל. שימו לב לזה.

עכשיו בואו נשקול את האפשרות השנייה.

דוגמא 2. עם אותם תנאים ונתונים, בואו ננסה להשתמש בחוק על אי מיסוי בסכום של 250,000 אלף רובל. זה מאוד פשוט לעשות את זה - אתה לוקח את כל הסכום מהמכירה, זה שהסכמת ל -400,000 אלף רובל, ומוציא ממנו באומץ את 250,000,000 רובל פטור ממס. כתוצאה מכך, תקבל 150 אלף. ובמקרה זה, המס של 13 אחוזים נלקח ממאה וחמישים אלף אלה, שיסתכמו ב -19,500 רובל בלבד.

יש הבדל? כן, זה ברור: 39 אלף רובל. ו -19.5 אלף. היופי הוא שבשתי האפשרויות הללו לחישוב מס הכנסה אישי, אתה יכול לבחור את האחת שהכי מועילה עבורך, כי לשתי האפשרויות אין חילוקי דעות עם החוק.

מכירת שתי מכוניות במהלך השנה

ראוי לציין כאן כי עצם ניכוי המס הזה בסך של 250,000 רובל. ניתן להחיל על מכונית אחת שנמכרה בשנה אחת, שעלותה עולה על 250,000 רובל. אך יחד עם זאת, אם מכרת מספר מכוניות שנרכשו לפני פחות משלוש שנים, ועל כל אחת מהן שילמת לא יותר מ -250 אלף רובל, אז במקרה זה, ניכוי של 250 אלף רובל. אתה תחולק בין כל המכוניות שנמכרו, ולא ניתן להחיל הטבה זו בפעם השנייה השנה.

דוגמא. בשנה אחת מכרת שתי מכוניות, 150 אלף רובל כל אחת. כל אחד. העלות הכוללת שלהם הייתה 300 אלף. ניכוי המס חלים על סכום כולל זה: 300 אלף - 250 אלף = 50 אלף רובל. שלם 13% מהמס על הסכום שהתקבל, שיסתכם ב -6,500 רובל.

ואם אתה לא רוצה לשלם מס על מכירת שתי מכוניות, שמחירן הכולל עולה על 250 אלף רובל, אז במקרה זה אתה יכול להשתמש בטריק קטן, שבו אין דבר פלילי: מכור מכוניות אחת בכל פעם בתקופות מס שונות. כלומר, בשנה אחת מכרת מכונית אחת בלא יותר מ -250 אלף, ובשנה שלאחר מכן מכרת את המכונית השנייה באותו סכום. ואז המס לא יצטרך לשלם כלל.

ישנה דרך נוספת להימנע ממס בעת מכירת שתי מכוניות באותה שנה: מחיר הרכישה המאומת שלה חייב להיות גבוה מהמחיר שמכרת אותן עבורן.

דוגמא. מכרת שתי מכוניות תמורת 400,000 רובל. כל אחד. אבל הם קנו אותם לפני שנה תמורת 500,000 רובל. כתוצאה מכך, ברור שלא קיבלת שום רווח, כך שאינך צריך לשלם מס. אך כלל זה יחול רק אם שמרתם מסמכים המאשרים את המחיר שבגינו רכשתם את המכוניות הללו. אחרת, יהיה עליך לשלם את המס, והניכוי הוא 250,000 רובל. ניתן להשתמש במכונה אחת בלבד. לכן שמור את כל המסמכים!

הגשת הצהרה ותשלום מס - תנאים ומסמכים

אם אחד האזרחים לא הגיש הצהרה ללשכת המסים בזמן, אז התירוץ המגוחך ביותר עבורו יהיה "לא היה זמן". ואכן, פשוט אי אפשר שלא להספיק להגיש דו"ח למס הכנסה, כי יש מספיק זמן לזה.

לאחר שביצעת עסקה למכירה ורכישת רכב שבבעלותך פחות משלוש שנים, אינך יכול להגיש דוח מס הכנסה אישי כל השנה, כי המועד האחרון להגשתו יסתיים רק בשנה הבאה. את ההצהרה יש להגיש עד ה -15 ביולי בשנה שלאחר מכירת המכונית.

כפי שאתה יכול לראות, יש הרבה זמן להגיש הצהרה, אז נסה לעמוד בזמנים אלה, אחרת תחויב בקנס שיגביר את סכום המס.

מסמכים להגשת הצהרה

לפני ההגעה ללשכת המיסים, הכינו את התיעוד הבא:

• הצהרת 3-NDFL;
• חוזה לרכישת ומכירת רכב עם עותק חובה;
• פַּח;
• דַרכּוֹן.

לפעמים, בעת מילוי ההצהרה, עלולה להתעורר השאלה: האם יש צורך בנתונים על הכנסה מהארגון בו אתה עובד (תעודת 2-NDFL)? במקרה זה, אין צורך באישור כזה. העובדה היא שאתה נותן דיווח רק על מכירת רכב ואינך יכול לתבוע הטבות מס אחרות.

היכן מוגשת ההצהרה

הצהרת מס הכנסה אישית שלך תתקבל על ידי משרד המס במקום מגוריך, אך בדיוק היכן שאתה רשום, ולא תישאר. ניתן להגיש את ההצהרה:

• באופן אישי את עצמך;
• ייפוי כוח מאושר על ידי נוטריון;
• על ידי שליחה בדואר כמכתב בעל ערך;
• דרך החשבון האישי שלך באינטרנט.

לסיכום, ברצוננו לציין כי ניכוי המס בסך של 250,000 רובל. אתה לא יכול לקבל מזומן. זוהי רק הנחה המשמשת בתשלום מס מכירת רכב רק בתנאים מסוימים. ואם אתה צריך למכור את המכונית שלך, שמור את המאמר הזה בהישג יד ולעולם לא תהיה לך בעיה עם משרד המסים.